为什么需要ODI备案？境内外投资各个业务的案例

发布时间：2023-02-21 17:00:07 热度：

对于境内企业正在着手进行海外投资的企业，ODI备案可以说是必须要办理的，也是目前企业境外投资唯一的合规途径，如果企业境外投资不办理ODI备案，资金也就无法从银行合规出境投资，境外的收益也无法返程回国。为什么需要ODI备案？下面就来详细了解一下需要用到ODI备案境内外投资各个业务的案例：

案例1：前期费用

现有境内主体A、B拟进行境外投资，计划与境外机构F、境外个人P在俄罗斯合资新设境外投资企业K，A、B拟占投资额各600万美元。境外投资项目成立前，境内主体A需申请向境外投资企业K汇出前期费用30万美元，用于缴纳项目招投标保证金。

案例分析境内主体A需要向所在地银行申请办理ODI前期费用登记。银行业务人员首先维护A的主体档案，然后通过“协议管理-ODI前期费用”模块办理登记。登记后，境内主体A得到业务登记凭证，并以此办理后续的前期费用汇出业务，实际汇出金额30万美元。

案例2：增资

经过一段时间的经营，上述境外投资企业K渐入佳境，拟扩大生产，为此K需办理增资，将投资总额由1500万美元增至1800万美元。增资的300万美元由境内股东A出资。

案例分析境内主体A需向其所在地银行申请办理增资变更业务。银行业务人员通过“协议管理-对外义务出资”模块来办理登记。登记后，义务出资登记凭证的业务编号依然没有改变，A凭原业务登记凭证办理后续增资款的汇出，实际汇出金额300万美元。此时，境外投资企业K的投资总额变为1800万美元，其中1500万美元是股东的实际投资，另外300万美元是境内主体B的投资义务。

案例3：转股

随着境外投资企业K的经营更加顺利，境内股东A欲增加对K的持股，决定购买其他股东的股权。由于B急需资金周转，决定将其对K的200万美元实际出资全部转让给A，另外境外股东F的实际出资200万美元也转让给了A，A分别支付给B和F转股款300万美元。

案例分析

此次变更涉及了两个转股(实际)业务，分别是中转中和外转中，主体A需到其所在地银行申请办理变更登记。银行业务人员需通过“对外实际出资”模块同时登记两个转股业务。办理登记后，境内主体A得到外转中的业务登记凭证，以此办理后续转股款的汇出。境内主体A与B之间在境内自行完成转股款交割。

此时，境外投资企业K的投资总额为1400万美元，都是实际出资，K的股东只有境内主体A跟境外个人P，出资额分别为1300万美元和100万美元。

案例4：新设登记

案例1的投标成功后，境外投资企业K设立，投资总额1500万美元，其中：A协议投资额600万美元，出资形式为：已汇出的前期费用30万美元、货币出资520万美元、专利技术50万美元;B协议投资额600万美元，出资形式全部为货币出资;F协议投资额200万美元;P协议投资额100万美元。

案例分析该业务涉及两个境内股东，委托境内主体A为主办企业，A需携带A、B两家企业的营业执照和组织机构代码证以及企业境外投资证书，到其所在地银行申请办理境内机构境外直接投资登记。由于主体A在办理前期费用登记时已建立档案，对其查询核对即可，之后依次为其它4个主体(境内股东B、境外投资标的企业K，以及境外股东F和P)维护主体档案。然后，通过“协议管理-对外义务出资”模块来办理ODI义务出资登记。

登记后，境内主体A和B分别拿到属于自己的业务登记凭证，以此办理后续的投资款汇出业务，A实际汇出520万美元，B实际汇出300万美元。随后，A完成了其专利技术的出资，外方股东也分别完成了各自出资。

案例5：清算注销

又经过很长一段时间的经营，境外投资企业K所在行业逐渐被新的行业取代，发展前景堪忧。经历了几年连续的亏损后，K的投资者经商议决定终止经营，将K清算注销。最后，境内股东A清算所得950万美元，计划全部以货币形式汇回境内。

案例分析主体A需向所在地银行申请办理清算注销登记业务。银行业务人员通过“ODI企业注销”模块办理注销登记。登记后，主体A得到ODI注销业务登记凭证，以此办理后续的清算所得资金汇回。

至此，境外投资企业K整个经营周期终结。

境内居民个人设立特殊目的公司案例

现有境内居民个人张某，拥有境内企业甲公司的股权。张某拟以甲公司资产为基础，在香港设立特殊目的公司spv1。通过一系列资本运作，在香港完成融资后，张某最后投资回境内。张某需向甲公司注册地银行申请办理特殊目的公司登记。银行业务人员审核要点主要包括：(1)张某设立spv1的目的;(2)在办理登记前张某是否已经向spv1有了实际出资(如果有则属于补登记，应到当地外汇局申请办理);(3)张某合法持有境内甲公司资产的真实性。在符合特殊目的公司办理条件的情况下，银行可通过“对外义务出资”模块为境内个人张某办理特殊目的公司spv1的登记。

案例6：减资

境内主体B由于自身经营不善，不能继续完成对境外投资企业K的出资，另外它本身急需周转资金，所以拟减少对K的投资，投资额从原来的600万美元减少至200万美元，减少的400万美元包括出资义务300万美元和实际出资100万美元。由于境外企业K的经营状况良好，因此B的实际减资所得为150万美元，计划全部以现汇形式调回境内。

案例分析

境内主体B需向其所在地银行申请办理减资变更登记。银行业务人员需要对此业务进行两次登记操作：首先通过“对外实际出资减资”模块登记减实际出资100万美元，然后通过“对外义务出资”模块登记减义务出资300万美元。登记后，B会得到减实际业务登记凭证，并以此办理后续的境外资产变现专用账户的开立以及减资所得资金的汇回业务，实际汇回金额为150万美元。

此时，境外投资企业K的投资总额变为1400万美元，都是股东实际出资。

从以上案例可以看出企业境外投资办理ODI备案的重要性，如果对于办理ODI备案有任何不了解的地方，例如办理流程和要求以及所需要的材料，都可以直接在线咨询舒心企服了解，不知道如何办理的话，可以直接委托舒心企服办理。